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매년 5월은 종합소득세 신고 기간입니다. 하지만 내가 신고 대상자인지 헷갈리는 경우가 많죠?
이 글에서는 프리랜서, 자영업자, 부업러를 위한 종합소득세 신고 대상 기준을 쉽게 정리해드립니다.
✅ 종합소득세 신고 대상 요약표
| 구분 | 신고 대상 여부 | 예시 |
|---|---|---|
| 프리랜서 | ○ (3.3% 원천징수) | 배달, 강사, 유튜버, 작가 |
| 자영업자 | ○ | 카페, 쇼핑몰, 디자인 외주 |
| 근로소득자 | ✕ (연말정산으로 대체) | 회사원, 공무원 |
| 부동산 임대 | ○ | 월세 수입 있는 경우 |
⚠️ 신고 안 하면 어떻게 될까요?
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 지연 납부 이자: 연 10.95% 수준의 가산이자 발생
- 국세청 조회 강화: 소득 누락 시 추징 가능성↑
📌 자주 묻는 질문
- ✔️ 알바비 받은 것도 신고해야 하나요?
→ 3.3% 떼고 받았다면 신고 대상입니다. - ✔️ 부업으로 쿠팡파트너스 수익이 있는데요?
→ 1년 합산 300만 원 이상이라면 신고 필요! - ✔️ 부모님 명의 사업인데, 누가 신고하나요?
→ 실질 사업 운영자가 신고 대상입니다.
🧾 종합소득세 신고 방법 (홈택스)
- 국세청 홈택스 접속 (바로가기) https://buly.kr/BIUj7TU
- 로그인 후 ‘종합소득세 신고’ 메뉴 클릭
- 신고서 작성 → 자동 계산 → 제출
필요 서류: 수입내역, 비용 증빙, 주민등록증 등
🧾 종합소득세 신고, 자주 묻는 질문 TOP 5
✅ Q1. 공동명의 월세 소득, 누구 명의로 신고하나요?
👉 부부 공동명의 주택은 합의에 따라 한 명의 명의로 신고할 수 있습니다.
다만, 부부가 주택을 2채 이상 소유한 경우에는 월세 소득이 과세됩니다.
✅ Q2. 같은 건물의 다른 층에서 임대와 거주를 함께하는 경우, 주택 수는 어떻게 계산하나요?
👉 건물이 구분등기되지 않은 경우, 전체를 하나의 주택으로 간주합니다.
즉, 1주택자로 보아 월세소득 비과세 요건에 해당할 수 있습니다.
✅ Q3. 작년에 퇴사했는데, 연말정산은 어떻게 하나요?
👉 중도 퇴사 시, 퇴사 당시 회사에서 연말정산을 합니다.
공제받지 못한 항목(기부금, 의료비 등)은 5월 종소세 신고 때 추가로 신청 가능합니다.
✅ Q4. 연말정산 했는데 종소세 납부 고지서를 또 받았어요!
👉 종합소득세는 근로소득 외 다른 소득(사업·임대·이자 등)이 있는 경우에도 과세됩니다.
해당 소득에 대해 추가 신고·납부 대상일 수 있으니, 원천징수영수증을 꼭 확인하세요.
✅ Q5. 단순경비율 적용 대상인지 헷갈려요
👉 직전 연도 수입금액 기준으로 적용 대상이 정해집니다.
2023년 7월 개업이라면 연환산이 아닌 실제 수입 3300만 원 기준으로 판단합니다.
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